Что значит самозанятые граждане России?

Содержание

Виды деятельности самозанятых граждан в России

Что значит самозанятые граждане России?

Последнее обновление 2019-03-31 в 13:10

Статус самозанятых граждан не имел четкого определения и в фискальной сфере не фигурировал как вид налогоплательщиков.

Однако в последние 2 года российский парламент активно обсуждал и разрабатывал новый налог — на профессиональный доход, ориентированный на физических лиц. С начала года налог введен и уже практикуется.

Возникают вопросы: какие способы самозанятости сегодня существуют в России и какие установлены разрешенные виды деятельности для самозанятого населения в 2019 году?

Кто относится к самозанятым гражданам в России?

Общая информация о новом налоге:

  • регламентирован законом № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года;
  • позиционируется как специальный налоговый режим;
  • введен экспериментально;
  • период действия — 1 января 2019 года — 31 декабря 2028 года;
  • действует в следующих регионах: Татарстан, Калужская область, Московская область, Москва;
  • самозанятым гражданином считается физическое лицо, осуществляющее деятельность, из которой извлекается доход, без работодателя и без привлечения наемных работников;
  • в системе нового режима самозанятый гражданин это — физическое лицо или ИП при соблюдении ограничений режима; применять режим могут все категории населения, включая пенсионеров и иностранцев;
  • регистрация, ведение деятельности и прекращение работы происходят онлайн — через специальную программу «Мой налог» или кабинет «Налогоплательщик налога на профессиональный доход»;
  • база обложения — доходы от самостоятельной деятельности и имущества;
  • ставка — 6% на доходы от организаций, 4% — на доходы от других физлиц и ИП;
  • полный список самозанятых профессий в законе отсутствует, но приведены виды доходов и плательщиков, которые не попадают под режим;
  • переход на режим добровольный.

Важно! Самозанятым гражданином является лицо, если его деятельность находится в пределах, указанных в законе № 422-ФЗ, он выполняет ее самостоятельно, без работодателя и работников.

Не каждое физлицо, имеющее самостоятельные доходы, становится плательщиков нового налога. Он может выбрать:

  • перейти на новый спецрежим;
  • работать как ИП на другом режиме;
  • работать без ИП и платить НДФЛ — по некоторым видам доходов, указанных в главе 23 Налогового кодекса России.

Выбор варианта работы добровольный. А вот деятельность, приносящая доходы, без постановки в ИФНС вовсе, является нелегальной. При выявлении подобных доходов будут применены санкции по ст.75 и ст.122 НК РФ, а также доначисление невыплаченных налогов.

Виды деятельности и профессии, относящиеся к самозанятым

Какие виды деятельности подпадают под самозанятость? Новый спецрежим в отличие от ЕНВД и патентной системы налогообложения, где есть закрытые списки видов предпринимательства, здесь перечня самозанятых видов деятельности не предусмотрено.

Но есть описание самозанятости и условия признания дела таковой:

  • деятельность ведется в регионе эксперимента;
  • нет работодателя и работников;
  • доходы за календарный год не больше 2 400 000 рублей;
  • не производится перепродажа товаров, кроме имущества, используемого для личного и домашнего пользования;
  • деятельность ведется в своих интересах, а не по договорам поручительства, комиссионным и агентским сделкам, по договорам простого товарищества и доверительного управления;
  • не реализуются подакцизные товары, подлежащие маркировке;
  • не добываются полезные ископаемые;
  • услуги по платной доставке товаров, кроме доставки товаров, купленных у плательщика с выдачей чека.

Не попадают в режим доходы, полученные:

  • в натуральном выражении;
  • от аренды недвижимости, кроме жилых объектов;
  • госслужащими, кроме сдачи в найм жилых объектов;
  • от продажи недвижимости и транспортных средств;
  • от продажи личных вещей;
  • от операций по долям в уставном капитале, паев, ценных бумаг, финансовых инструментов;
  • от уступки прав требования;
  • частнопрактикующими лицами — адвокатов, нотариусов, оценщиков, арбитражных управляющих, медиаторов;
  • от уборки жилых помещений и ведения хозяйства;
  • от ухода за больными, престарелыми, детьми;
  • от репетиторства.

Разъясним самые распространенные вопросы по перечню самозанятых специальностей:

  • могут ли бухгалтер, психолог, электросварщик быть самозанятыми — могут, если у них нет работодателя ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договору, причем условие — доходов по этой деятельности не должно быть от работодателя за 2 последних года; мера предусмотрена для пресечения злоупотребления возможностями спецрежима — перевод работника на договор ГПХ, чтобы не платить за него НДФЛ и взносы;
  • относятся ли пчеловоды к самозанятому населению — они могут применять налог на профессиональный доход;
  • являются ли копирайтеры самозанятыми гражданами — без сомнений;
  • программист — самозанятый при соблюдении общих условий;
  • можно ли отнести тренерство к самозанятости — да;
  • относится ли вязальщица к самозанятым гражданам — если получает доходы от продажи изделий, то можно применять режим НПД;
  • самозанятые в строительстве, ремонте автомобилей, изготовлении мебели, перевозке грузов вправе платить 4% вместо применения других режимов;
  • самозанятые массажист, врач, стоматолог, логопед, дизайнер, фотограф, переводчик, вебмастер, мастер маникюра, кондитеры, парикмахер — все они могут использовать льготный режим в части доходов от самостоятельной деятельности, но если вдобавок к ней они занимаются перепродажей каких-то товаров, то выручка от таковой не попадает в режим;
  • хенд мейд и самозанятость — в наше время популярны изделия ручной работы, как правило, их стоимость выше заводских вещей, и реализация таких товаров тоже требует регистрации — можно применять НПД;
  • самозанятый риэлтор, водитель, курьер — риэлтор и водитель могут применять НПД, а курьер попадает под пп.6 п.1 ст. 4 закона № 422-ФЗ, кроме доставки купленных с чеком товаров;
  • домохозяйка не является самозанятой;
  • налог для самозанятых, если работаешь няней, — согласно п.70 ст.217 НК РФ 3 категории самозанятых могут не платить ни НДФЛ, ни НПД, если они встанут на учет в ИФНС; освобождение дается до конца 2019 года; какие это категории — ухаживающие за детьми, больными, пожилыми, уборщики жилых помещений и репетиторы.

Важно!

Если категории из п.70 ст.217 НК РФ не подадут уведомление в ИФНС, то они обязаны платить НДФЛ.

Как выглядит уведомление:

Бланк находится здесь.

Примеры деятельности самозанятых граждан

На своем сайте ФНС России приводит примеры деятельности, которые подходят под новый спецрежим:

В сущности практически любое самостоятельное извлечение доходов относится к самозанятости — вплоть до продажи молока собственного скота.

По этой причине в СМИ НПД называют «налогом на стакан молока», однако он определенно выгоден индивидуальным предпринимателям, на сегодняшний день работающим на других спецрежимах, и физическим лицам, выплачивающим НДФЛ с каких-то подработок.

Может ли самозанятый арендовать помещение?

Аренда нежилого помещения самозанятым не имеет препятствий по закону № 422-ФЗ, но нужно соблюдение общего гражданского законодательства. По ст.

651 Гражданского кодекса России аренда недвижимости должна оформляться в письменном виде в виде договора, который подпишут обе стороны.

Если аренда заключена на период менее 1 года, то не требуется регистрация в Росреестре.

При соблюдении этих условий и осуществлении деятельности, которая не подлежит регистрации ООО или ИП, например, перепродажа товаров, то аренда не влияет на право применять НПД — например, продажа изделий собственного производства в арендуемом помещении.

Может ли самозанятый иметь интернет-магазин?

Самозанятому населению можно открыть интернет-магазин, если в нем не происходит перепродажа товаров, о чем сказано в пп.2 п.1 ст.4 закона № 422-ФЗ.

Как легализоваться самозанятым?

Для легализации своей деятельности вам нужно:

  • зарегистрировать кабинет плательщика НПД;
  • либо пройти регистрацию в приложении «Мой налог»; программу можно скачать на телефоны с популярными платформами; программа является полностью бесплатной;
  • для регистрации нужны ваши паспортные данные либо логин и пароль от аккаунта в личном кабинете налогоплательщика, а также согласие на обработку персональных данных;
  • вместо электронной подписи вам требуется дать разрешение на использование камеры и моргнуть в приложение.

Далее вы вносите сведения о поступлениях, формируете квитанции, можно высылать их клиентам онлайн либо печатать. По мере ввода доходов будет отображаться сумма налога. Каждый месяц до 12-го вам будут направляться онлайн-уведомления о необходимости уплатить налог.

От каких налогов освобождаются самозанятые граждане ?

Физические лица не платят НДФЛ. Вместо 13% они будут уплачивать за свои доходы 4% либо 6%. А впервые зарегистрировавшиеся еще и получают вычет с понижением ставок — до 3% и 4% соответственно.

Индивидуальные предприниматели освобождаются по ст.2 федерального закона № 422-ФЗ:

  • от НДФЛ;
  • от НДС, кроме ввозного НДС.

Имущественные налоги плательщики НПД продолжают уплачивать по общеустановленному порядку — земельный и транспортный налоги, налог на имущество.

Важно!

Индивидуальные предприниматели, переходящие на систему профессионального дохода, обязаны прекратить применением иных спецрежимов.

Как регулируется деятельность самозанятых?

Интересный вопрос о том, как ИФНС будет контролировать правильность и полноту указанных сведений.

Читайте также  Регистрация на временное проживание для иностранных граждан

Ведь отчетности нет, посещать инспекцию не нужно, вся информация заносится в приложение — легко пропустить или исказить сведения.

ФНС России утверждает, что контрольных мероприятий в отношении плательщиков НПД проводится не будет и инспекции будут опираться на те данные, которые дают плательщика.

Однако ФНС России способна отслеживать движения по счетам плательщиков — если захочет. Возможно, в будущем будут проведены меры ужесточения налогового контроля по спецрежиму, хотя в законе 422-ФЗ указано, что в течение экспериментального периода изменений в налоге не будет.

Итоги

  1. Кто будет платить налог на самозанятость, решают сами граждане. Регистрация добровольная.
  2. Закон о самозанятых коснется только жителей регионов, на которых проводится эксперимент.

  3. Четкого списка профессий и видов работ, попадающих под режим, нет. Но есть виды плательщиков и доходов, которые не включаются в спецрежим.
  4. Контролировать правильность указанных плательщиками данных инспекции ФНС не будут.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/vidy-deyatelnosti-samozanyatyh-grazhdan/

Кто может быть самозанятым в 2019 году в России

Что значит самозанятые граждане России?

Самозанятость в России активно набирает популярность. По данным ФНС, за прошедший год заявление о регистрации в качестве самозанятого подал 1941 гражданин. Это практически в 3 раза больше, чем в 2017 году, когда их было 939. 

В связи с этим все чаще возникает вопрос: кто попадает под самозанятых граждан? В статье вы узнаете о них, их правах, обязанностях и льготах. 

Что такое самозанятость 

Самозанятость – это возможность граждан получать вознаграждение за свой труд напрямую от заказчиков. Это отличает ее от наемной работы. В стране есть ряд граждан, не зарегистрированных, как ИП. Но они оказывают услуги по оказанию помощи в домашних и личных делах, не привлекая при этом дополнительных работников. 

Кто это такие – самозанятые граждане, пример: репетитор, няня, фермер, адвокат. К полному списку видов деятельности мы еще вернемся. 

Чтобы гражданин поступил на учет ФНС в роли самозанятого физлица, ему необходимо подать зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Постановка на учет добровольна. Она нужна, если тот, кто является самозанятым гражданином, хочет получить льготы по НДФЛ. 

Тот, кто считается самозанятым гражданином, получает ряд преимуществ: 

  • Легальность. Субъект не рискует получить штраф или понести ответственность за получение прибыли в рамках законодательства;
  • Кредиты. Самозанятый может подтвердить свой доход банку. На основании этого есть возможность получить кредит или ипотеку;
  • Работа по договору. Субъект имеет право на заключение договоров с заказчиками. Если сторона не выполнит обязательства, то можно написать заявление;
  • Стаж. Трудовой стаж будет учтен при расчете пенсии. 

Кто такой самозанятый гражданин РФ?

Кто такие самозанятые граждане России? Из официальных источников Пенсионного Фонда известно, что это в какой-то степени индивидуальные предприниматели.

Они могут предоставлять частные услуги любого характера за исключением запрещенных законодательством, вести хозяйство и т. д.

Главное требование: самозанятым гражданином считается тот, кто оказывает услуги самостоятельно. 

Но ФНС дает этим гражданам другое определение. По информации ведомства, самозанятый гражданин не относится к индивидуальным предпринимателям, но обладает правами на налоговые каникулы, получение кредитов и ипотеку. Он одновременно служащий и начальник. 

Понятие «самозанятый гражданин» сформировано не полностью. Чтобы окончательно разобраться в определении, приведем отличия от ИП: 

  • запрещено нанимать работников;
  • регистрация в ФНС необязательна; 
  • кассовый аппарат не нужен;
  • автоматическое снятие с учета, если не продлить патентный документ в течение 5 дней после его просрочки;
  • нет обязанности по ведению бухучета. 

Кто может получить статус самозанятого?

Разработка законопроекта еще не завершена. Поэтому перечень в регионе оформления может оказаться другим. Кто относится к самозанятым гражданам в России: 

  • репетиторы;
  • няни;
  • водители такси;
  • сиделки; 
  • портные; 
  • люди, предоставляющие клининг услуги;
  • фрилансеры;
  • фотографы;
  • повара;
  • интерьерные и ландшафтные дизайнеры;
  • сапожники;
  • рыбаки, продающие улов;
  • продавцы товаров собственного производства;
  • пекари;
  • производители молочных изделий. 

Полный список видов деятельности мы постарались собрать в нашей обзорной статье. 

Требования к деятельности самозанятого

В России тот, кто считается самозанятым, обязан вести самостоятельную деятельность в рамках закона РФ. Но есть виды деятельности, заниматься которыми не получится: 

  • торговля товарами, произведенными другими людьми или компаниями;
  • заключение агентских договоров;
  • добыча полезных ископаемых;
  • торговля товарами, требующими маркировку или акцизы. С актуальными перечнями можно ознакомиться на сайтах правительства России и ФНС. 

Такие самозанятые граждане РФ, кто получает более 2,4 млн рублей в год, обязаны зарегистрироваться в качестве юридического лица. Поскольку проект запущен в тестовом режиме, он распространяется только на 3 субъекта РФ. Кто может быть самозанятым в 2019 году: 

  1. жители Москвы и МО;
  2. жители Калужской области; 
  3. жители Республики Татарстан. 

Какие права имеет самозанятой гражданин РФ? 

Самозанятое лицо в России – это человек, наделенный рядом прав и обязанностей. Так, они имеют право на розничную торговлю собственных товаров, но обязуются выплачивать налог на доход в размере 4%. Если торговля ведется с юридическим лицом или ИП, то сумма вырастет до 6%. 

Самозанятый гражданин имеет право не приходить в налоговую для подачи деклараций.

Составлять их не нужно в принципе: достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» при помощи паспорта, и вводить в него данные по полученным доходам. 

О взносах в ОМС можно не переживать: в отличие от ИП, самозанятые от них освобождены, потому что 1,5% из 4% будут потрачены именно на это. Но о пенсии придется заботиться самостоятельно. Если не делать самостоятельные взносы в ПФР, то самозанятый гражданин будет получать только социальную пенсию, которая в 2018 году составила 5180,24 рубля. 

Выполняя определенные виды работ, самозанятый не облагается НДФЛ: 

  • уборка жилых помещений;
  • уход за нуждающимися в этом лицами. Сюда входят дети, больные, граждане старше 80 лет и иные лица. Важно, что необходимость постороннего ухода должна подтвердить медицинская организация;
  • репетиторство;
  • ведение домашнего хозяйства. 

Перечень работ, освобождающих от НДФЛ, может меняться в зависимости от субъекта РФ. Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо предоставить в ФНС уведомление об осуществлении такой деятельности. 

Кто не может считаться самозанятым?

Самозанятым может считаться тот гражданин, который не нарушает установленные правила. То есть не имеет работников, зарабатывает своим трудом не более 2,4 млн рублей в год, и работает в разрешенной самозанятым сфере. 

Заключение

Новому проекту предстоит долгий путь. В него внесут много правок прежде, чем он выйдет за пределы четырех субъектов РФ. Чтобы знать о последних событиях, следите за новостями на сайте ФНС.

На протяжении всего эксперимента процент налога меняться не будет. В 2019 году самозанятых граждан не будут штрафовать за ошибки.

 Это лучшее время, чтобы попробовать себя в роли собственного начальника. 

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatyj-grazhdanin-eto-kto/

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

Что значит самозанятые граждане России?

Прошло уже пять лет с тех пор, как на федеральном уровне заговорили о массовом явлении – самозанятости граждан в России. Большинство из них занимается мелкой торговлей и оказанием бытовых услуг, нигде не регистрируется и не платит налоги со своих, пусть и небольших, доходов.

Кто же такой самозанятый гражданин, чем он может заниматься, должен ли платить налоги, будет ли иметь право на пенсию? Вопросов много, а после того, как был принят закон о пилотном проекте ФНС, их стало ещё больше. Давайте разбираться.

Самозанятый, плательщик НПД или индивидуальный предприниматель

Сначала надо определиться с понятиями, хотя бы с теми, которые есть в законе. Физическое лицо может заниматься прибыльной деятельностью в разных статусах:

  1. индивидуального предпринимателя – после регистрации в налоговой инспекции по месту прописки;
  2. обычного гражданина, который декларирует свой годовой доход по форме 3-НДФЛ и платит с него налог по ставке 13%;
  3. плательщика налога на профессиональный доход (НПД) – после регистрации на сайте ФНС или в банке и только на территории четырёх регионов РФ.
  4. самозанятым по всей территории РФ, но только в качестве репетиторов или домашнего персонала.

В отношении первых трёх категорий всё более-менее понятно. Деятельность индивидуального предпринимателя уже давно подробно регламентирована. Про ИП всё хорошо известно – какие налоги и взносы он платит, какую отчётность сдает, какие права и обязанности у него есть.

Так же привычно законопослушные граждане ежегодно отчитываются по форме 3-НДФЛ. Чаще всего здесь отражают доходы, полученные от продажи недвижимости или транспорта. Реже декларируют средства, полученные от сдачи квартир. И совсем редко – доходы из других источников.

Плательщик налога на профессиональный доход – понятие новое, но которое регламентируется двумя новыми законами (27.11.2018 N 422-ФЗ и 27.11.2018 N 425-ФЗ). А вот само понятие самозанятых так и не получило официального толкования, хотя активно используется. Мы уже разбирались в этой ситуации, подробности здесь.

И всё-таки, учитывая распространённость этого термина, дальше будем понимать под самозанятыми тех, кто работает без привлечения работников, самостоятельно находит клиентов и действует в правовом поле.

Условно можно сказать, что самозанятые граждане — это две категории:

  1. Домашний персонал (услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства, уходу за детьми, пожилыми, больными и инвалидами) и репетиторы, которые подали в налоговую инспекцию соответствующее уведомление. НДФЛ эти лица не платят, потому что их освобождает от этой обязанности пункт 70 статьи 217 НК РФ. Впрочем, это временно, только до конца 2019 года. Да и в целом, вывод этих граждан из тени нельзя назвать успешным. За всё время в этом качестве по России зарегистрировались только 2 685 человек.
  2. Плательщики налога на профессиональный доход. Это более обширная категория самозанятых, потому что включает в себя гораздо больше видов деятельности. Причём, получателями их услуг могут быть не только обычные физлица, но и организации, а также ИП. Как видно из названия, эти самозанятые будут платить за себя налог. Однако деятельность плательщиков НПД возможна на территории только четырёх российских регионов: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан. Причем, действие пилотного проекта будет длиться целых 10 лет. Довольно странное ограничение, ведь таких граждан сотни тысяч в каждом регионе РФ. Получается, что шанс на легализацию им пока не предоставили.

Итак, отвечая на вопрос: «Кто такие самозанятые?» — будем понимать под ними только плательщиков НПД. Первую категорию, в силу малочисленности и действия их статуса только до конца 2019 года, можно даже не учитывать.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – явление новое и на практике ещё не реализованное, ведь начнёт он действовать только с 1 января 2019 года. Позже по нему ещё будут даны разъяснения ведомств, но пока можно ориентироваться только на закон 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Расскажем подробнее, что такое НПД, на какие виды деятельности он распространяется, какая налоговая ставка по нему установлена, и кто может на него перейти.

1.НПД действует только в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Однако в законе не говорится о том, чтобы плательщик налога на профдоход был прописан или временно зарегистрирован в одном из этих регионов. Речь идет именно о месте деятельности.

Читайте также  Наказание за регистрацию без проживания иностранного гражданина

Но одно дело, когда самозанятый физически находится в Москве, Калуге или Казани, и здесь же находятся его клиенты.

Другое – если деятельность ведется через интернет, причём, исполнитель проживает где-нибудь в Твери, а его заказчик находится в столице.

Подпадает ли эта ситуация под пилотный проект? Скорее всего, да, но только местом заключения договора с заказчиком должен быть населённый пункт из указанных регионов. Возможно, позже ФНС выскажется по этому вопросу более четко.

2.В законе не приводится перечень разрешённых видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Соответственно, толковать надо от обратного – если вашего направления нет в запрещённых, то оно разрешено.

Запрет установлен на следующие виды деятельности:

  • реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и подобных нужд;
  • добыча и реализация полезных ископаемых;
  • посредническая деятельность;
  • услуги по доставке товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (кроме тех, по которым продавец товаров выдаёт чек ККТ);
  • продажа недвижимости и транспорта;
  • сдача в аренду нежилой недвижимости;
  • деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

3.Для НПД установлено ограничение по доходам – не более 2,4 млн рублей в год. Причём этот налог нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Это особенно важно для ИП, которые тоже вправе платить налог на профессиональный доход.

4.Самозанятый, работающий в рамках налога на профдоход, не может нанимать работников по трудовому договору. Однако в отношении исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. То есть, теоретически это возможно.

5.Налоговая ставка для самозанятых зависит от их заказчиков. Если это организация или ИП, то заплатить надо 6% от полученного дохода. Если услуги оказаны обычным физлицам, то ставка ниже – 4%. Другие налоги с профессионального дохода платить не надо. Исключение – НДС при ввозе на территорию РФ.

6.Страховые взносы на своё пенсионное страхование самозанятые платят добровольно.

Если этого не делать, страховой стаж не будет начисляться, и пенсия положена только социальная, по старости.

Что касается медицинского страхования, то плательщики НПД имеют право на медобслуживание. Часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться на эти цели.

7.Плательщик НПД может параллельно работать по трудовому договору, т.е. оказывать услуги в свободное от работы время.

Однако в законе установлен запрет на оказание услуг своему бывшему работодателю или заказчику по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад).

Это сделано специально, чтобы не спровоцировать массовое увольнение работников и перевод их в самозанятые.

8.Чтобы встать на учёт в качестве плательщика налога на профдоход, надо пройти регистрацию одним из способов:

  • через приложение «Мой налог», которое ФНС должна запустить к 2019 году;
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через кредитную организацию с применением усиленной квалифицированной электронной подписи банка.

Что лучше – быть ИП или самозанятым

Итак, мы разобрались со статусом самозанятого — это кто и чем он может заниматься. Теперь надо понять, выгодно это или нет, если вы хотите легализовать свою предпринимательскую деятельность. О том, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей, мы подвели итоги в таблице.

Индивидуальный предприниматель Самозанятый
Может работать по всей территории РФ Может работать только в четырёх регионах
Много разрешённых видов деятельности, среди которых услуги, торговля, производство Виды деятельности – в основном услуги физлицам и организациям, торговля запрещена
Самое жесткое ограничение по доходам – на ПСН (не более 60 млн руб. в год), на остальных режимах можно зарабатывать ещё больше Годовой доход – всего 2,4 млн рублей
Много налоговых режимов, можно выбрать самый выгодный вариант. Надо платить страховые взносы за себя, но они учитываются при расчёте налога (кроме стоимости патента) Установлены две налоговые ставки: 4% для физлиц и 6% для организаций и ИП. Платить страховые взносы необязательно
В большинстве случаев нужен кассовый аппарат ККТ не требуется, чек об оплате услуг формируется через приложение
Может быть работодателем по трудовому договору Не вправе нанимать работников по трудовым договорам
На каждом режиме есть своя отчётность, за срыв сроков сдачи которой штрафуют и блокируют расчётный счёт ИП. Нет никакой специальной отчётности, данные о доходах ФНС получает через приложение «Мой налог»

Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая. Если вы не знаете, что выбрать, советуем обратиться на бесплатную консультацию.

Бесплатная консультация по регистрации

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kto-takie-samozanyatye-grazhdane

Виды деятельности для самозанятых на 2019-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

Что значит самозанятые граждане России?

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

Похоже, что в 2020 году самозанятые граждане смогут регистрироваться по всей стране!

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

Читайте также  Несостоятельность иностранных граждан и лиц без гражданства

Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2019 года (но насчет осени 2019 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

Ответ здесь.

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

Прочтите ответ здесь, пожалуйста.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

Приложение “Мой Налог” опубликовано для Android и iPhone. Где скачать официальную версию?

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.

Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

Так можно? Ответ в этой статье:

Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/vidy-deyatelnosti.html

Кто такие самозанятые граждане

Что значит самозанятые граждане России?

Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность. С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для самозанятых граждан и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона? Как его получить?

Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса

Под определением “самозанятость” подразумевается осуществление предпринимательской деятельности, только с небольшим нюансом: предприниматель работает сам на себя. Простыми словами, у него нет сотрудников, и он уплачивает налоги по упрощенной схеме.

К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

30 ноября 2016 года был принят закон №401, который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2019 года. В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

  • услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
  • услуги по предоставлению репетиторства;
  • услуги по уборке помещений;
  • для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

Отличительные особенности от ИП

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные.

Самозанятые граждане включают в себя такие ключевые отличия, как:

  • они имеют полное право осуществлять работу по оформленному патенту, и параллельно совмещать разные режимы налогообложения невозможно;
  • они не имеют право нанимать персонал;
  • для самозанятых граждан существует только определенный вид деятельности, которым они вправе заниматься по патенту. При этом сфера деятельности практически любая;
  • отсутствует необходимость в предоставлении налоговой отчетности;
  • отсутствует обязанность в использовании контрольно-кассовой техники.

Стоит также отметить, что согласно Федеральному закону для самозанятых граждан необходимо только приобрести патент и все.

Однако органы налоговой инспекции настаивают на том, чтобы граждане подавали заявление на регистрацию в течение 10 календарных дней до того момента, когда они начнут осуществлять свою работу.

Более того, при подаче заявления необходимо будет оплатить госпошлину.

Виды деятельности

По статистике на территории РФ сегодня порядка 16 миллионов граждан считаются якобы безработными, но при этом получают свой доход от не оформленной предпринимательской деятельности.

При этом каждый из них вправе приобрести патент, если он работает в такой сфере:

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • оказывают услуги парикмахерского дела, в том числе и маникюра, педикюра;
  • швеи, которые предоставляют услуги на дому;
  • продавцы, которые реализовывают продукцию, выращенную на своем земельном участке;
  • шоферы;
  • фотографы;
  • независимые журналисты;
  • копирайтеры;
  • мастера по ремонту и обслуживанию бытовой техники, включая компьютеры, с предоставлением услуг ремонта на дому заказчика;
  • мастера по ремонту различных ювелирных изделий;
  • граждане, которые предоставляют услуги по аренде жилья (она должна быть в их собственности).

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающим. Подробный список можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Как оформить статус самозанятого гражданина

Прежде чем приступить к оформлению патента на самозанятость, необходимо помнить о том, что есть небольшие ограничения.

В частности основными требованиями для граждан являются следующие:

  • граждане нашей страны имеют право на получение патента для самозанятости исключительно в тех сферах деятельности, которые закреплены в Налоговом Кодексе РФ;
  • граждане не должны иметь статус индивидуального предпринимателя;
  • обязательное наличие гражданства Российской Федерации;
  • обязательное соблюдение правил оформления патентов. Под эти подразумевается наличие полного пакета документов, которые нужны для оформления.

При возникновении ситуации, когда граждане нашей страны нарушили данные требования либо же начали параллельно осуществлять трудовую деятельность, которая не указана в патенте, налоговая инспекция имеет полное право аннулировать выданный документ на самозанятость и более того, привлечь к административной ответственности.

Получение патента

В том случае, когда житель нашей страны принял решение о необходимости в оформлении патента, ему необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • обратиться в налоговый орган;
  • написать заявление на его оформление и выдачу;
  • оплатить и получить патент.

Если говорить о необходимом пакете документов, то он заключается в следующем:

  • паспорт заявителя;
  • заявление – пишется в самом налоговом органе при обращении;
  • документ, который подтверждает отсутствие статуса индивидуального предпринимателя.

После этого, физическое лицо вправе получить патент для своей самозанятости. Но здесь стоит обратить внимание на некоторые нюансы. В частности это касается территориального вопроса.

На сегодня, патент предоставляется в том регионе, в котором проживает претендент на его получение. Если говорить простыми словами, то если в паспорте указана прописка в Воронеже, то патент будет действовать только в этом регионе.

Оформить патент в другом регионе, если человек в нем не проживает, невозможно.

Но вскоре ожидается внесение поправок в законодательные акты, которые искоренят эту особенность.

Период действия патента для самозанятых

При оформлении патента необходимо обращать внимание на то, что он имеет свой период действия. На сегодня он предоставляется на срок от 1 месяца до 1 года. При этом чиновники утверждают, что патент может быть предоставлении и на 1 день.

Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся на больничном и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

Уплата налогов и других взносов

В действующем законодательстве четко указано, что самозанятые граждане обязаны уплачивать налог в тот момент, когда оформляется патент, сразу одним платежом.

На сегодня предполагается, что размер патента будет составлять в 2017 году порядка 20 тысяч рублей.

В эту сумму будет включено:

  • 10 тысяч рублей – это будет уплата именно налога, которая идет в региональный бюджет, где работает самозанятый;
  • 9 тысяч рублей – идет на взнос в Пенсионный Фонд;
  • 1 тысячи рублей – идет на оплату взноса в Фонд обязательного медицинского страхования.

При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что в зависимости от региона проживания сумма может варьироваться в меньшую и в большую сторону.

Стоит отметить, что на текущий момент никаких дополнительных налогов не предусмотрено.

Более того, вне зависимости от того, увеличивается доход самозанятых граждан во время действия патента либо же остается неизменным, сумма налоговых сборов не меняется.

Сама по себе налоговая база определяется как денежное выражение ориентировочного дохода самозанятого человека за календарный год. На текущий момент сумма годового дохода не может превышать 1 миллион рублей. В последующих годах ожидается индексация, однако на какой процент она будет увеличена еще неизвестно.

На данный момент четких определений как самого понятия самозанятого человека в РФ, так и порядка взимания налога с них еще не существует. Все еще более чем относительно.

О самозанятости населения РФ рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/subsidii/business/samozanyatye-grazhdane.html